세금

연말정산

회사가 매달 월급에서 미리 뗀 소득세(원천징수)를 한 해가 끝난 뒤 실제 소득과 공제로 다시 계산해, 더 낸 세금은 돌려주고 덜 낸 세금은 더 걷는 절차입니다.

4대 보험

국민연금·건강보험(장기요양보험 포함)·고용보험·산재보험입니다. 직장인은 월급에서 근로자 몫을 떼고 회사가 나머지를 냅니다(산재보험은 회사만). 국민연금 보험료율은 2026년 9.5%에서 해마다 0.5%p씩 올라 2033년 13%가 됩니다.

지역가입자 건강보험료

직장에 다니지 않으면 건강보험 지역가입자가 되어, 소득뿐 아니라 집·전월세 보증금 같은 재산에도 보험료가 붙습니다. 배당·이자는 한 사람이 연 1,000만 원을 넘으면 전액 소득으로 잡힙니다. 은퇴 뒤 연금·사업·금융소득이 연 2,000만 원을 넘으면 자녀의 피부양자로도 올라갈 수 없습니다.

취득세

집을 살 때 한 번 내는 지방세입니다. 1주택 기준 6억 원 이하는 1%, 9억 원 초과는 3%, 그 사이는 가격에 따라 1%에서 3% 사이이고, 취득세의 10%만큼 지방교육세가 붙습니다.

재산세와 종합부동산세 (보유세)

해마다 6월 1일에 집을 가진 사람이 내는 세금입니다. 재산세는 모든 집에, 종합부동산세는 공시가격 합계가 1주택 12억 원(다주택 9억 원)을 넘는 부분에 붙습니다. 둘 다 시세가 아니라 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 금액에 매깁니다.

양도소득세와 1세대 1주택 비과세

집이나 주식을 팔아 남긴 차익에 붙는 세금입니다. 한 가구가 집 한 채를 2년 넘게 가졌다가 팔면 12억 원까지는 세금이 없고 넘는 부분만 과세합니다. 오래 가지고 살수록 장기보유특별공제로 차익을 더 줄여 줍니다(1주택은 최대 80%).

일시적 2주택

이사하려고 새 집을 먼저 사서 잠시 두 채가 된 경우입니다. 기존 집을 산 지 1년이 지나 새 집을 사고, 새 집을 산 뒤 3년 안에 기존 집을 팔면 1주택처럼 비과세를 받습니다.

금융소득세 (이자·배당)

예금 이자와 주식 배당에는 15.4%(지방세 포함)가 원천징수됩니다. 한 해 이자·배당이 2,000만 원을 넘으면 넘는 몫을 다른 소득과 합쳐 누진세율로 다시 계산하는데, 이를 금융소득 종합과세라고 합니다.

해외주식 양도소득세

해외 주식·ETF 를 팔아 남긴 차익에는 한 해 250만 원을 뺀 나머지에 22%(지방세 포함)가 붙습니다. 기본공제는 사람마다 받고, 한 사람의 같은 해 이익과 손실은 합쳐서 계산합니다.

월세 세액공제

연말에 집이 없는 세대주 직장인이 낸 월세의 일부를 세금에서 빼 주는 제도입니다. 총급여 5,500만 원 이하는 17%, 8,000만 원 이하는 15%를 월세 연 1,000만 원까지 공제합니다.

주담대 이자 소득공제

연말에 집이 하나 이하인 세대주 직장인이, 집을 사며 빌린 장기 주택담보대출(장기주택저당차입금)의 이자를 근로소득에서 빼 주는 제도입니다. 취득 때 기준시가 6억 원 이하, 상환기간 15년 이상이면 고정금리·분할상환 여부에 따라 연 800만~2,000만 원(10~15년은 600만 원)까지 공제합니다.

상속세

세상을 떠난 사람의 재산을 물려받을 때 내는 세금입니다. 기본으로 5억 원(일괄공제)을 빼고, 배우자가 받으면 5억 원에서 30억 원까지 더 뺍니다. 세율은 증여세와 같은 10%에서 50%이고, 떠나기 전 10년 안에 증여한 재산은 합쳐서 계산합니다.

순자산 20억의 상속세 →